Han pasado casi dos décadas desde que el gobierno canadiense aprobó la Ley 198, Ley para Mantener la Promesa de una Economía Fuerte. La ley se conoce con frecuencia como la C-SOX canadiense en referencia a su contraparte estadounidense, la Ley Sarbanes-Oxley o SOX. Por qué estamos hablando de una ley que tiene 20 años? Porque el cumplimiento de la C-SOX es importante para las empresas mineras, y lo que no sepas al respecto podría costarte tanto financieramente como en oportunidades perdidas. Esto es lo que las empresas mineras necesitan saber sobre la C-SOX.
SOX es para mí — Una introducción a la C-SOX
La legislación de la C-SOX abarca muchas áreas. Quizás sea mejor conocida por las cláusulas que proporcionan legislación equivalente a la Ley Sarbanes-Oxley de EE. UU., buscando proteger a los inversores mejorando la precisión y confiabilidad de las revelaciones corporativas. Para simplificar en gran medida para nuestros fines, el cumplimiento de la C-SOX se refiere a la auditoría anual en la que una empresa pública está obligada a proporcionar pruebas de informes financieros precisos y seguros de datos.
El cumplimiento de la C-SOX se refiere a la auditoría anual en la que una empresa pública está obligada a proporcionar pruebas de informes financieros precisos y seguros de datos.
Para cumplir con la C-SOX, las empresas canadienses deben brindar una «seguridad razonable» de que han mitigado el riesgo de errores materiales. Para proporcionar dicha seguridad, las empresas deben mostrar un alto nivel de compromiso, cuidado y meticulosidad al revisar y documentar sus controles internos.
Mientras que el cumplimiento de la Ley SOX de EE. UU. requiere una auditoría externa, las empresas canadienses no tienen que presentar una certificación de auditor externo sobre la adecuación de los controles internos. En cambio, Canadá exige que tanto el CEO como el CFO de una empresa certifiquen internamente los controles.
La C-SOX no establece un conjunto específico de prácticas comerciales ni especifica la forma de almacenar registros comerciales. En cambio, define qué registros deben almacenarse y por cuánto tiempo.
Sorprende a tu SOX — Por qué la C-SOX importa incluso si no cotizas en bolsa
Todas las empresas que cotizan en bolsa en Canadá deben cumplir con la C-SOX. Sin embargo, existen muchas razones para que las empresas mineras de propiedad privada adopten el cumplimiento de la C-SOX, especialmente si su objetivo es salir a bolsa o atraer inversores privados en algún momento.
El cumplimiento de la C-SOX facilita el proceso de obtención de capital, tanto en los mercados privados como a través de una oferta pública inicial (IPO). Los inversores privados son más propensos a arriesgar su capital en empresas que creen que se gestionan de acuerdo con las mejores prácticas. Y las empresas que desean salir a bolsa deben cumplir con la C-SOX antes de hacerlo. El cumplimiento de la C-SOX también hace que las empresas mineras sean candidatos de adquisición más atractivos para las empresas públicas, ya que reduce significativamente su riesgo.
El cumplimiento de la C-SOX facilita el proceso de obtención de capital, tanto en los mercados privados como a través de una oferta pública inicial (IPO).
‘’Put a SOX in it’’ — Cómo pueden asegurar el cumplimiento de la C-SOX las empresas mineras
El cumplimiento de la C-SOX no tiene por qué ser excesivamente oneroso. Básicamente, el cumplimiento de la C-SOX se reduce a un meticuloso registro de documentos combinado con las mejores prácticas comerciales comunes, como la segregación de tareas.
Al instituir iniciativas de cumplimiento, Nigel Wallis, gerente de investigación de servicios de aplicaciones canadienses en IDC Canada, sugiere que el objetivo final debe ser reducir costos, aumentar la eficiencia y crear un entorno repetible y automatizado que evalúe los controles internos de una manera sostenible y escalable. «No se trata solo de los controles internos», dice. «También puedes incorporar otros riesgos y cuestiones de cumplimiento y gobernanza en esos mismos controles automatizados».
Para las empresas más pequeñas que pueden no tener los mismos recursos que las organizaciones más grandes pero deben cumplir con la C-SOX, iniciativas simples como los controles y equilibrios y la segregación de tareas irán a ayudar mucho para implementar controles internos y adoptar las mejores prácticas.
Una manera efectiva de ayudarte a cumplir y mantener el cumplimiento de la C-SOX es mediante un ERP minero como Caron Mining Solutions Powered by Sage. Caron Mining Solutions se basa en Sage X3, un sistema ERP completamente integrado que utiliza una base de datos común para que todos los usuarios del sistema accedan, ingresen información y generen informes sobre los mismos datos. A continuación, se presentan algunas áreas clave de la funcionalidad de la solución relacionadas específicamente con el cumplimiento de la C-SOX.
- Flujos de Procesos Visuales: Los flujos de procesos visuales garantizan una secuencia lógica y controlada de actividades para cada proceso comercial definido. Estos flujos de procesos visuales sirven como los controles requeridos que ayudan a documentar el comportamiento del sistema.
- Flujo de Trabajo y Alertas: Los flujos de trabajo y alertas automatizados respaldan la notificación de puntos de control para gestionar transacciones basadas en excepciones. Cuando se producen excepciones como fallos de crédito o margen en los pedidos, el sistema notifica automáticamente a las personas adecuadas de la irregularidad.
- Seguridad Robusta: La seguridad robusta en todo el sistema garantiza la integridad de la base de datos. Un seguimiento de auditoría de todas las actualizaciones del sistema y eventos, desde la protección con contraseña del acceso de usuario a datos específicos hasta la marca de tiempo de cada transacción con la identificación del usuario.
- Firmas Electrónicas: Protege datos y procesos comerciales con firmas electrónicas digitales. El aprovechamiento de firmas electrónicas en todo el proceso de ERP puede mejorar la seguridad y el control sobre flujos de trabajo automatizados internos.
- Informe Financiero: Las capacidades de informes financieros proporcionan una trazabilidad completa desde el estado financiero hasta el documento fuente legal. El sistema vincula documentos legales, como facturas y órdenes de compra, desde los elementos de línea enumerados hasta las transacciones correspondientes registradas en el libro mayor. La auditoría del libro mayor dirige automáticamente las consultas y los esfuerzos de auditoría hacia la documentación relacionada.
- Monitoreo del Rendimiento: Simplifica el acceso a los datos corporativos con un almacén de datos, un motor de inteligencia y una biblioteca de informes predefinidos que centraliza los datos y los entrega a demanda a las personas adecuadas en el momento adecuado. Los gráficos, los tableros y los KPI son especialmente útiles para mostrar información en tiempo real relacionada con el rendimiento financiero y operativo.
Si estás listo para aprender más sobre cómo Caron Mining Solutions puede ayudar a tu empresa minera a mejorar sus controles internos y cumplir con la C-SOX, llámanos al 877-560-5063 o envíanos un correo electrónico a [email protected].
